הוצאות אחרונות לפני הגשת הדוח השנתי לשנת 2024

בעלי עסקים קטנים, כולנו יודעים עד כמה חשוב לחסוך כל שקל אפשרי, במיוחד כשמדובר במיסים. לפני שאתם מגישים את הדוח השנתי שלכם, כדאי לעצור רגע ולוודא שלא פספסתם אף ניכוי מס שמגיע לכם. הנה רשימה של ניכויי מס חשובים שעדיין אפשר לנצל ברגע האחרון, גם אם אתם כבר ממש קרובים למועד ההגשה.

ניכוי בגין משרד ביתי

אם אתם משתמשים בחלק מהבית שלכם לצורכי העסק, סביר להניח שאתם זכאים לניכוי בגין משרד ביתי. לפני הגשת הדוח, כדאי לחשב את השטח שמשמש אתכם לפעילות העסקית ולשקול לדרוש את הניכוי הזה. כל עוד האזור שאתם רוצים לדרוש משמש באופן בלעדי לפעילות עסקית, הוא אמור להיות זכאי לניכוי.

הניכוי כולל חלק יחסי מהוצאות כמו:

• ארנונה

• חשמל

• מים

• אינטרנט

• שכר דירה (אם רלוונטי)

• ריבית על משכנתא (בהתאם לכללים)

חשוב לזכור: השטח חייב להיות בשימוש קבוע ובלעדי לעסק. לא ניתן לדרוש ניכוי על חדר שמשמש גם כחדר אורחים או חדר משפחה.

שימו לב, בעניין זה אין הנחיה רשמית אלא רק הנחיה של לשכת יועצי המס ששוגרה לרשות המסים בה היא מודיעה שהיא מנחה את כלל יועצי המס להכיר בהוצאות אלה עד 30% מסך ההוצאות.

יחד עם זאת, מדובר בהוצאות מקובלות במדינות מפותחות בעולם ולא קיימת סיבה או היגיון שלא יותרו בניכוי. לכן, זו עמדה שלכם שאתם לוקחים ומבינים את האחריות שיש לכך.

הוצאות הקמה

האם אתם בתחילת דרככם העסקית? יתכן שלא ידעתם שאפשר לנכות חלק מהעלויות הקשורות להקמת העסק שלכם. הניכוי הזה כולל עלויות ארגוניות והקמה, וזה ניכוי מס שאתם בהחלט לא רוצים לפספס.

הוצאות הקמה כוללות:

• רישום העסק

• הוצאות משפטיות

• מחקר שוק ראשוני

• הכשרות מקצועיות ראשוניות

• פיתוח אתר אינטרנט ראשוני

• רכישת ציוד בסיסי

ביטוח בריאות

הסכום שאתם משלמים עבור ביטוח חיים/משכנתא מוכרות כזיכוי מס לפי התשלומים שבוצעו בכל שנת מס. כדאי לאסוף את האישורים המעידים על כך וזה ייתן לכם נקודות זיכוי שינוכו לכם מהמס המחושב לתשלום.

ציוד אישי שמשמש את העסק

אם הקמתם את העסק שלכם בתקציב מוגבל, סביר להניח שאתם משתמשים בחלק מהציוד האישי שלכם, כמו שולחן העבודה בבית או המחשב האישי. חישבו מתי התחלתם להשתמש בציוד לצורכי העסק, ותעדו את השימוש בכל פריט. רק זכרו שאתם יכולים לנכות רק סכום יחסי לשימוש העסקי בפריט.

אתם יכולים גם לדרוש פחת על הציוד, בהתבסס על שווי השוק ההוגן ומשך הזמן שהחזקתם בציוד לפני השימוש בו בעסק.

דוגמאות לציוד אישי שניתן לנכות:

• מחשב ומסך

• טלפון נייד

• ריהוט משרדי

• מדפסת וסורק

• ציוד צילום

• תוכנות

עמלות בנק (רק בחשבון נפרד)

רבים מאיתנו לא חושבים על עמלות כספומט כשמחשבים את המיסים שלנו. אבל אם משכתם מזומן מחשבון העסק שלכם וחויבתם בעמלה, יתכן שתוכלו לנכות אותה בדוח שלכם. כל עוד השתמשתם בכסף במהלך פעילות עסקית (למשל, נסיעות עסקיות, פגישות עסקיות וכו'), אתם יכולים לדרוש את העמלות האלה. הקפידו לשמור תיעוד למקרה של ביקורת.

הפקדות לקרן פנסיה/קופת גמל

גם אם אתם עצמאים, אתם עדיין צריכים להתכונן לפרישה. אחד מניכויי המס שאפשר לדרוש ממש ברגע האחרון כבעלי עסקים קטנים הוא ההפקדה לקרן פנסיה או קופת גמל. אם אתם מחפשים ניכוי ברגע האחרון, בצעו הפקדה שתיחשב לשנת המס הקודמת, ותפחיתו את ההכנסה החייבת במס.

חשוב לציין את כוונתכם להפקדה לשנת המס הקודמת כשאתם שולחים את הכסף. אחרת, מנהל הקופה ורשות המיסים לא ידעו באיזו שנה ביצעתם את ההפקדה המזכה.

הפקדות לקרן השתלמות

בעלי עסקים רבים מוצאים שהפקדה לקרן השתלמות יכולה להוות חיסכון משמעותי במס. ההפקדות מוכרות באופן חלקי כהוצאה, והכסף שלכם צומח פטור ממס כל עוד אתם משתמשים בו למטרות מאושרות. כמו בקרן פנסיה, אתם יכולים לבצע הפקדה לשנת המס הקודמת עד ליום הגשת הדוח.

אם אתם מוצאים שעוד ניכוי אחד יכול לעשות הבדל במיסים שלכם, ואתם זכאים להפקיד לקרן השתלמות, עכשיו יכול להיות זמן טוב להתקדם.

כלים דיגיטליים לניהול הוצאות

בעידן הדיגיטלי של היום, ישנם כלים רבים שיכולים לעזור לכם לעקוב אחר ההוצאות העסקיות שלכם באופן שוטף. תוכנות ניהול חשבונות מקוונות מאפשרות לכם:

• לעקוב אחר הוצאות בזמן אמת

• לסרוק קבלות ישירות מהטלפון הנייד

• לסווג הוצאות באופן אוטומטי לקטגוריות המס הרלוונטיות

• ליצור דוחות הוצאות מפורטים בלחיצת כפתור

• לקבל תזכורות לגבי ניכויי מס פוטנציאליים

שימוש בכלים כאלה לאורך השנה יכול להקל משמעותית על תהליך הגשת המס ולהבטיח שלא תפספסו אף ניכוי אפשרי.

סיכום

אל תניחו שדרשתם את כל הניכויים האפשריים לעסק הקטן שלכם. יתכן שעדיין יש לכם הזדמנויות לניכויי מס עסקיים, ואתם לא רוצים לפספס אותם. שקלו לדבר עם יועץ מס שיוכל לעזור לכם למצוא ניכויים ייחודיים לעסק שלכם, או חפשו אותם בספרי החשבונות שלכם באמצעות תוכנת הנהלת חשבונות פשוטה לשימוש.

זכרו: כל שקל שאתם חוסכים במיסים הוא שקל נוסף שאתם יכולים להשקיע בצמיחת העסק שלכם. השקיעו את הזמן לבדוק את כל הניכויים האפשריים - זו השקעה שבהחלט משתלמת!